Beste Pensioenopties voor ZZP'ers in 2025/2026: Compleet Overzicht

Om de beste pensioenopties voor ZZP'ers te vergelijken, beoordelen we elke optie op zes criteria:

1. Fiscale aftrekbaarheid (25%) — Is de inleg aftrekbaar van de belasting? Hoeveel belasting bespaar je concreet per jaar? De beste opties laten je nu belasting besparen en pas bij uitkering betalen.

2. Verwacht rendement (25%) — Wat is het historische en verwachte rendement op de lange termijn? We vergelijken vaste rendementen (verzekeringen) met variabele rendementen (beleggen).

3. Kosten (20%) — Wat zijn de jaarlijkse beheerkosten, instapkosten en eventuele verzekeringscomponenten? Kosten zijn de stille pensioensloper — kleine verschillen hebben grote impact over 20-30 jaar.

4. Flexibiliteit en toegankelijkheid (15%) — Kun je tussentijds stoppen, meer of minder inleggen? Wat zijn de uitkeringsopties bij pensionering? Kun je begunstigden aanwijzen?

5. Zekerheid (10%) — Hoe zeker is de uitkering? Is er een garantie? Zijn je spaargelden beschermd (depositogarantiestelsel of verzekeringswaarborg)?

6. Eenvoud en beheer (5%) — Hoe makkelijk is het product te begrijpen en te beheren? Is er een goede online omgeving?

Op basis van deze criteria beoordelen we vijf pensioenopties voor Nederlandse ZZP'ers in 2025.

Een lijfrenteverzekering is de meest traditionele pensioenoplossing voor ZZP'ers. Je betaalt een premie aan een verzekeraar, en bij het bereiken van de pensioendatum ontvang je een gegarandeerde maandelijkse uitkering voor een vaste periode of levenslang.

Hoe werkt het fiscaal?
De premie die je inlegt is aftrekbaar in box 1 (inkomstenbelasting), tot de maximale jaarruimte van €35.798 in 2025. Je betaalt belasting over de uitkeringen zodra je met pensioen bent — op dat moment zit je waarschijnlijk in een lager belastingtarief. Dit is het fiscale voordeel: je schuift belasting door naar de toekomst.

Jaarruimte berekening:
Je jaarruimte = 30% x (winst/loon - AOW-franchise €16.322) - eventuele pensioenopbouw
Bij een winst van €60.000: 30% x (€60.000 - €16.322) = €13.103 jaarruimte

Aanbieders vergeleken:

Nationale-Nederlanden — Meest Uitgebreid Aanbod
NN biedt een breed scala aan lijfrente-producten voor ZZP'ers: van garantieverzekeringen tot beleggingsvarianten. Financieel zeer solide (A-rating), met een uitgebreid netwerk van adviseurs.

• Prijs/kosten: Afhankelijk van product, gemiddeld 1,0-1,5% beheerkosten


• Rendementsgarantie: Ja, bij garantievarianten (momenteel ca. 1,5-2,5%)


• Voordelen: Breed aanbod, financieel sterk, goede service, levenslange uitkering mogelijk


• Nadelen: Hogere kosten dan pure beleggingsoplossingen, minder rendement bij garantievarianten


• Geschikt voor: ZZP'ers die zekerheid willen en bereid zijn iets rendement op te offeren

• Kosten: Gemiddeld 0,8-1,3% per jaar


• Voordelen: Combineerbaar met AOV, uitgebreide nabestaandendekking, Nederlandse service


• Nadelen: Complexer dan pure lijfrente-banksparen, hogere kosten dan beleggingsoplossingen


• Geschikt voor: ZZP'ers die ook hun AOV en nabestaandenpensioen willen regelen

• Kosten: 0,7-1,2% per jaar


• Voordelen: Goede online tool, flexibele inlegmogelijkheden, ruime beleggingskeuze


• Nadelen: Garantievarianten geven lager rendement, minder persoonlijk advies


• Geschikt voor: ZZP'ers die zelf de regie willen over hun pensioenopbouw

Lijfrente banksparen is een alternatief voor de verzekeringsvorm: je spaart fiscaal gunstig via een geblokkeerde bankrekening. De inleg is aftrekbaar (binnen de jaarruimte), maar er is geen verzekeringscomponent. Je bouwt vermogen op, maar hebt geen garantie op een vast maandelijks bedrag bij overlijden of arbeidsongeschiktheid.

Voordeel ten opzichte van lijfrenteverzekering:

• Geen verzekeringsopslag, dus lagere kosten


• Bij overlijden gaat het opgebouwde vermogen naar je nabestaanden


• Meer transparantie over wat je hebt opgebouwd

• Geen overlijdensdekking tijdens de opbouwfase (daarvoor aparte AOV of overlijdensrisicoverzekering)


• Rente is aan de lage kant bij traditionele banken

Rabobank Lijfrente Sparen
De Rabobank biedt een degelijke lijfrente-spaarrekening. Rente is variabel en momenteel bescheiden, maar veilig (depositogarantiestelsel tot €100.000).

• Rente: Variabel, ca. 1,5-2,5% in 2025 (afhankelijk van marktrente)


• Kosten: Geen jaarlijkse beheerkosten


• Voordelen: Veilig (depositogarantie), geen kosten, eenvoudig


• Nadelen: Laag rendement, vermogen groeit minder snel dan bij beleggen


• Geschikt voor: Risicomijdende ZZP'ers die toch fiscaal willen sparen

• Rente: Variabel, vergelijkbaar met Rabobank


• Kosten: Minimaal


• Geschikt voor: ABN AMRO-klanten die eenvoud prefereren boven maximaal rendement

Lijfrente beleggen combineert het fiscale voordeel van lijfrente (aftrekbaarheid van inleg) met het hogere rendementspotentieel van beleggen in aandelen en obligaties. Je belegt in een fiscaal afgeschermd pensioenpotje. Het verwachte rendement op lange termijn is aanzienlijk hoger dan bij sparen, maar er is ook marktrisico.

Historisch rendement: Wereldwijde aandelenindices geven historisch 7-8% per jaar gemiddeld rendement over lange termijn (voor kosten). Dit is significant meer dan de 1,5-2,5% rente op spaarrekeningen.

Aanbieders vergeleken:

Brand New Day — Beste keuze voor kosten en rendement
Brand New Day is de populairste keuze voor ZZP'ers die fiscaal willen beleggen. Lage kosten (vanaf 0,5% per jaar), brede fondskeuze inclusief duurzame opties, en een gebruiksvriendelijk online platform. Ze bieden lifecycle-fondsen waarbij de risicoverdeling automatisch aanpast naarmate je ouder wordt.

• Kosten: 0,5-0,7% per jaar (marktcompetitief laag)


• Fondskeuze: Indexfondsen en ETF's van BlackRock, Vanguard e.a.


• Voordelen: Laagste kosten, automatische lifecycle-aanpassing, goede user experience


• Nadelen: Geen garanties op rendement, marktrisico


• Geschikt voor: ZZP'ers met een lange beleggingshorizon (10+ jaar) die maximaal rendement nastreven

• Kosten: 0,6-0,9% per jaar


• Voordelen: Zeer transparant, combineerbaar met AOV van Bright, actieve ZZP-community


• Nadelen: Jonger bedrijf (minder trackrecord), beperktere fondskeuze


• Geschikt voor: ZZP'ers die transparantie en community hoog waarderen

• Kosten: 0,8-1,5% per jaar


• Voordelen: Breed aanbod, betrouwbare naam, combineerbaar met andere NN-producten


• Nadelen: Hogere kosten dan specialisten als Brand New Day


• Geschikt voor: ZZP'ers die liever bij een gevestigde grote naam zitten

AOW: Het Basispensioen van de Overheid

Ede AOW (Algemene Ouderdomswet) is het basispensioen dat iedere inwoner van Nederland opbouwt. Als je 50 jaar in Nederland woont en werkt, bouw je een volledig AOW-recht op. De AOW-uitkering bedraagt in 2025:

• Alleenstaande: ca. €1.370 netto per maand


• Samenwonend/gehuwd: ca. €935 netto per persoon per maand

De AOW is voor ZZP'ers automatisch van toepassing — je hoeft hier niets voor te doen. Maar de AOW is zelden voldoende om van te leven als je gewend bent aan een hoger inkomen. De meeste financiële adviseurs raden aan om een aanvulling te hebben van minimaal 70% van je huidige netto-inkomen bij pensionering.

Pensioengat berekening:
Bij een netto-inkomen van €3.000/mnd wil je bij pensionering €2.100/mnd. AOW geeft je €1.370/mnd. Jouw pensioengat: €730/mnd. Dat is €8.760 per jaar dat je zelf moet aanvullen. Om dit 25 jaar te kunnen betalen, heb je een vermogen nodig van ca. €220.000 (bij 4% rendement na pensionering).

Vrij Beleggen: Flexibiliteit Zonder Fiscaal Voordeel

Vrij beleggen buiten een lijfrente-constructie biedt maximale flexibiliteit — je kunt op elk moment over je geld — maar zonder het fiscale voordeel van lijfrente. De belasting wordt geheven via box 3 (vermogensrendementsheffing) over fictief rendement op je vermogen.

Box 3 in 2025: De heffing is gebaseerd op werkelijk rendement (na de uitspraken van de Hoge Raad). Dit is in beweging — volg de actuele wetgeving.

Aanbieders voor vrij beleggen:

DeGiro — Laagste transactiekosten
DeGiro is de populairste online broker voor Nederlandse beleggers. Zeer lage transactiekosten, breed aanbod aan aandelen, ETF's en obligaties. Geen jaarlijkse beheerkosten.

• Kosten: €0,50-€3 per transactie, geen jaarkost


• Voordelen: Laagste kosten, breed aanbod, gebruiksvriendelijk


• Nadelen: Geen fiscaal voordeel, minder begeleiding bij beleggingskeuzes


• Geschikt voor: ZZP'ers met al geregelde fiscale pensioenopbouw die ook vrij willen sparen

• Kosten: 0,5% per jaar


• Voordelen: Eenvoud, geen keuze-overload, langetermijn focus


• Nadelen: Beperkte fondskeuze, geen fiscaal voordeel (box 3)


• Geschikt voor: ZZP'ers die eenvoudig aanvullend vrij willen beleggen

• Vermogen boven je maximale jaarruimte


• Een noodfonds dat ook rendeert


• Flexibele spaardoelen voor vóór je pensioendatum

Het fiscale kader voor pensioensparen als ZZP'er is in 2023 ingrijpend veranderd. Hier het overzicht van wat je moet weten voor 2025:

Jaarruimte 2025:
De jaarruimte is het maximale bedrag dat je jaarlijks fiscaal aftrekbaar kunt inleggen in een lijfrenteproduct. De berekening:

Jaarruimte = 30% x (premiegrondslag - AOW-franchise)

• Premiegrondslag: je winst uit onderneming (of loon)


• AOW-franchise 2025: €16.322


• Maximum jaarruimte 2025: €35.798


• Maximum jaarruimte 2026: €35.589

Reserveringsruimte:
Heb je de afgelopen 10 jaar je jaarruimte niet volledig benut? Dan mag je het onbenutte deel inhalen als reserveringsruimte. Maximale reserveringsruimte 2025: €38.000 per jaar. Dit is bijzonder aantrekkelijk als je jaren hebt overgeslagen.

De afgeschafte FOR — wat nu?
Voor 2023 konden ZZP'ers een fiscale reserve voor ouderdag (FOR) opbouwen. Die regeling is per 1 januari 2023 afgeschaft. Bestaande FOR-reserves (opgebouwd vóór 2023) mogen nog worden aangehouden, maar moeten voor 31 december 2030 zijn afgebouwd. Je kunt de FOR omzetten in een lijfrente (fiscaal vriendelijk) of je laat het staan en betaalt bij opheffing van je onderneming belasting over het volledige bedrag.

Belastingvoordeel in de praktijk:
Als je €10.000 inlegt in een lijfrente en je zit in het 49,5% belastingtarief:

• Belastingteruggave: €4.950


• Netto kosten voor jou: €5.050


• Bij pensionering (stel 37% tarief) betaal je €3.700 belasting


• Netto belastingvoordeel: €1.250 op deze €10.000 inleg

Tip: Gebruik je jaarruimte elk jaar
Geef het fiscale voordeel niet weg aan de Belastingdienst. Plan elk jaar in december hoeveel jaarruimte je hebt en maak een storting. Fiscaal Agent helpt je automatisch bij het berekenen van je beschikbare jaarruimte op basis van je boekhoudgegevens.

Jaarruimte 2025: max. €35.798
AOW-franchise: €16.322
AOW-leeftijd: 67 jaar 3 maanden
FOR: Afgeschaft per 1 jan 2023, afbouwen voor 2031

Kostenimpact over 30 jaar (inleg €5.000/jaar):

• Bij 0,5% kosten: eindvermogen ca. €340.000 (bij 6% brutorendement)


• Bij 1,5% kosten: eindvermogen ca. €285.000


• Verschil: €55.000 alleen door kostenverschil van 1%

Starter, eerste jaar als ZZP'er
Je hebt waarschijnlijk een beperkte jaarruimte en weinig te besteden. Toch is het verstandig vroeg te beginnen — elke euro die vroeg wordt ingelegd, groeit het langst. Begin met een klein bedrag via Brand New Day (lage minimuminleg, lage kosten). Bouw dit op naarmate je inkomen groeit.

ZZP'er met stabiel inkomen (€40.000-€80.000)
Benut je jaarruimte volledig. Kies lijfrente beleggen via Brand New Day of BrightPensioen voor maximaal rendement. Combineer dit met een AOV zodat je ook bij arbeidsongeschiktheid beschermd bent. Maak jaarlijks in december een extra storting om de volledige jaarruimte te benutten.

ZZP'er met hoog inkomen (€80.000+)
Jouw jaarruimte is groter en fiscaal voordeel is navenant groter. Bij topbelastingtarief (49,5%) betaalt de Belastingdienst bijna de helft van je inleg mee. Benut altijd je maximale jaarruimte. Kijk ook naar reserveringsruimte als je eerder jaren hebt gemist. Laat je adviseren over de optimale combinatie van lijfrentebeleggen en eventueel een BV-pensioenregeling.

ZZP'er die FOR moet afbouwen
Heb je nog een bestaande FOR-reserve? Zet die om in een lijfrenteproduct vóór 31 december 2030. De meest efficiënte aanpak: storting in een lijfrente beleggen-product (voor rendement) of lijfrenteverzekering (voor zekerheid). Wacht niet te lang — bij uitstel tot na 2030 raak je het fiscale voordeel kwijt.

ZZP'er die risico wil vermijden
Kies voor lijfrenteSparen bij een bank (depositogarantie) of een garantieverzekering bij NN of ASR. Je mist rendement, maar slaapt rustig. Overweeg ook een laag risicofonds bij Brand New Day als alternatief — zelfs met een conservatief profiel is het verwachte rendement hoger dan spaarrente.

ZZP'er met een BV
Als DGA (directeur-grootaandeelhouder) heb je aanvullende mogelijkheden: pensioen in eigen beheer (fiscaal-technisch complex), lijfrente via de BV, of een combinatie. Laat je hierbij adviseren door een fiscalist die gespecialiseerd is in DGA-problematiek.

Stap 1: Bereken je pensioengat
Stel: je wilt bij pensionering €2.500/mnd netto ontvangen. AOW geeft je ca. €1.370/mnd. Jouw pensioengat: €1.130/mnd = €13.560/jaar. Om dit 20 jaar te betalen (67-87 jaar) heb je een kapitaal van ca. €230.000 nodig (bij 3% rendement na pensionering). Dat is je pensioendoel.

Stap 2: Bereken je jaarruimte
Gebruik de formule: 30% x (winst - €16.322). Of gebruik de online jaarruimtecalculator van de Belastingdienst. Fiscaal Agent berekent dit automatisch op basis van je boekhouding.

Stap 3: Kies je pensioenvehikel

• Lange horizon (20+ jaar), accepteert risico: Brand New Day lijfrente beleggen


• Wil zekerheid: Lijfrenteverzekering bij NN of ASR


• Wil eenvoud en veiligheid: Lijfrente banksparen bij Rabo of ABN AMRO

Stap 5: Maak jaarlijks een eindejaarsopslag
Aan het einde van elk jaar: bereken je definitieve jaarruimte op basis van je definitieve winst. Maak een extra storting als je maandelijkse inlegging je maximum nog niet heeft bereikt. Doe dit vóór 31 december.

Stap 6: Houd je pensioenopbouw bij in je boekhouding
Lijfrentepremies zijn aftrekbaar in je aangifte inkomstenbelasting. Zorg dat je ze netjes administreert. Fiscaal Agent categoriseert lijfrentepremies automatisch en geeft je een overzicht van je fiscale aftrekmogelijkheden voor je aangifte.